Налоговый вычет. Что это такое и как его получить?

Согласитесь приятно, когда ты платишь регулярно налоги государству и оно в один прекрасный момент возвращает тебе часть этой суммы.Как такое вообще возможно? Возможно. Это называется налоговый вычет.

Налоговый вычет позволяет вернуть часть уплаченного подоходного налога, того самого НДФЛ.Давайте разберемся, в каких случаях можно оформить налоговый вычет и какие есть лимиты по возврату в каждом случае.

Условия для получения

Есть одно основное условие для получения вычета.Он доступен налоговым резидентам Российской Федерации, т. е. людям, которые живут в стране не менее 183 дней в году и платят налог на доходы физических лиц - НДФЛ.

Если у вас нет официальной зарплаты или другого источника дохода, который облагается НДФЛ, налоговый вычет вам не дадут.

Прежде, чем мы перейдем к рассмотрению видов налоговых вычетов, три важных момента.

Сумма, которую вы можете вернуть за конкретный год, зависит от суммы вашей официальной зарплаты и ставки, по которой вы платите подоходный налог. Допустим ваша зарплата в месяц составляет 80 000 рублей, чистыми на руки вы получаете: 80 000 - 80 000 * 13% = 80 000 - 10 600 = 69 600 рублей. Ваш работодатель в течение года перечисляет в налоговую НДФЛ за вас в размере 80 000 * 13% * 12 = 124 800 рублей. Вот эту сумму вы и можете вернуть в виде налоговых вычетов.
По каждому виду налоговых вычетов существуют лимиты. Важно помнить, что лимит - это не сумма, которую можно вернуть, а часть вашего дохода, которую можно освободить от уплаты НДФЛ.
По большинству налоговых вычетов действует правило - деньги можно вернуть за расходы, которые вы понесли за последние 3 года. Например, в 2025 году можно сделать налоговые вычеты за 2024, 2023 и 2022 годы, а вот за 2021 и годы перед ним уже вычета не будет. Так что лучше оформлять вычеты регулярно за каждый год.

Виды налоговых вычетов

Можно выделить три основные вида налоговых вычетов:

Социальные

Социальный налоговый вычет можно оформить, когда вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, спорт и фитнес. При том не только для себя, но и для своих детей.Лимит по этому виду вычета составляет 150 000 рублей.

Имущественные

Имущественный налоговый вычет полагается при покупке жилья. При этом можно вернуть деньги как за покупку жилья, так и за уплату процентов по ипотеке.Лимит вычета на покупку жилья – 2 млн рублей. Это значит, что вы вправе вернуть 13% от стоимости недвижимости, но до 260 000 рублей = 2 млн х 13%.Лимит вычета на проценты по ипотеке – 3 млн рублей. Всего удастся вернуть до 390 000 рублей = 3 млн х 13%.Вычет на проценты по ипотеке разрешается оформить только по одному договору на один объект недвижимости. Но при рефинансировании долга право на вычет не потеряется.

Инвестиционные

Инвестиционный налоговый вычет предполагает возврат налога на сумму пополнения индивидуального инвестиционного счета, сокращенно ИИС. Лимит в данном виде вычета составляет 400 000 рублей в год. Это значит, что максимально в год в рамках инвестиционного вычета можно получить обратно от государства 52 000 рублей = 400 000 рублей х 13%.

Как получить налоговый вычет?

Есть несколько способов оформить заявление на налоговый вычет.

В личном кабинете налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы (ФНС). Можно оформить все виды вычетов и получить возврат одной суммой раз в год. Обычно деньги приходят на счет в течение 3 месяцев после оформления декларации.
Через работодателя. Тогда бухгалтерия не будет удерживать и перечислять ваш НДФЛ и налоговую, а будет выплачивать вам его ежемесячно. Но такой способ подходит только для имущественных и социальных вычетов и только за расходы на себя.
Через кабинет налогоплательщика на сайте ФНС в упрощенном виде. Это самый легкий способ получения имущественных и инвестиционных вычетов. Банки, брокеры и доверительные управляющие обмениваются информацией о своих клиентах с ФНС и расчет вычета происходит автоматически. Вам только нужно зайти в личный кабинет после 20-го марта и подтвердить информацию о вычете. Деньги придут на ваш счет в течение одного месяца.